Hoe doe je de belastingaangifte voor je vakantiewoning in Spanje in 2024
Leer waar je op moet letten wanneer je je inkomsten meldt bij Hacienda
- Sinds 2013 moet de verhuur van vakantiewoningen voldoen aan de regelgeving van de Hacienda, de Spaanse belastingdienst, en de autonome gemeenschappen.
- De verhuur met hotelservices betaalt 10% IVA(BTW), terwijl verhuur zonder services de Impuesto de Transmisiones Patrimoniales kan moeten betalen. Voor beide geldt dat er IRPF wordt betaald.
- Zelf de belastingaangifte invullen is goedkoper, maar als je veel vakantiehuizen hebt of de taal niet machtig bent, vetrouw je best op een professional.
- Belasting ontduiken kan leiden tot zware boetes, terwijl je fiscale verplichtingen nakomen het vertrouwen van je gasten wint.
Juli 2024
Heb je een vakantiehuis in Spanje? Of je nu in Nederland of in Spanje woont, de belastingaangifte op het inkomen dat je hebt verkregen van jouw vakantiehuis moet je in Spanje behandelen. Sinds 2013 moet de verhuur van vakantiewoningen voldoen aan de regelgeving van de Hacienda, de Spaanse belastingdienst, en de autonome gemeenschappen.
Een van de grootste zorgen van eigenaren van vakantiewoningen is het voldoen aan de belastingverplichtingen en het foutloos doen van de belastingaangifte. Niet aangeven van inkomsten kan leiden tot zware boetes, en voldoen aan de fiscale verplichtingen verbetert het vertrouwen van de gasten. Als je een vakantiehuis bezit, moet je dit als zodanig aangeven en de bijbehorende belastingen betalen, zoals de BTW, IRPF en IAE. Wat houden deze belastingen in en wat moet je doen? We leggen het je uit in het volgende artikel. Lees mee.
Wat wordt wettelijk verstaan onder toeristische verhuur in Spanje?
Om aan de wettelijke eisen te voldoen, moeten we eerst bepalen of ons eigendom als toeristische verhuur wordt beschouwd. Volgens Hacienda wordt een huis of appartement officieel als toeristische verhuur beschouwd als er tijdelijke verhuur plaatsvindt van een volledig gemeubileerde en uitgeruste woning voor onmiddellijk gebruik, die wordt gecommercialiseerd of gepromoot via toeristische kanalen en met winstoogmerk wordt verhuurd. Dit fragment laat geen ruimte voor twijfel; als we een commercieel winstoogmerk hebben en de woning is klaar voor vakantiedoeleinden, dan is het wettelijk gezien een toeristische verhuur.
Tot 2013 moesten huurwoningen voldoen aan de wet van Stedelijke Verhuur, maar in dat jaar werd een nieuwe wet uitgevaardigd die de bevoegdheden voor de verhuurmarkt van vakantiewoningen overdroeg aan de autonome gemeenschappen. Als je het specifieke wettelijke kader voor jouw vakantiewoning wilt kennen, moet je de betreffende overheidsinstanties in jouw autonome gemeenschap raadplegen.
Let op, sommige van deze autonome gemeenschappen, zoals Andalusië, hebben gemeenten de vrijheid gegeven om regels en limieten vast te stellen voor toeristische woningen, zolang deze in het algemeen belang zijn en binnen de stedelijke bevoegdheden vallen. Toeristische accommodaties hebben de afgelopen jaren een sterke groei doorgemaakt, en in sommige steden hebben de gemeenten moeten ingrijpen om deze groei op een stabiele en ordelijke manier te laten verlopen.
In de volgende artikels vind je een overzicht van de wettelijke regelgeving in de meest populaire autonome gemeenschappen van Spanje:
Verschillende belastingen voor verschillende soorten vakantiewoningen
Om onze aangifte correct in te vullen, moeten we eerst onze fiscale verplichtingen bepalen. Deze zijn afhankelijk van het type vakantieverhuur dat we aan de reizigers aanbieden. Er zijn twee soorten verhuur waaruit je moet kiezen:
- Verhuur met hotelservices. Zoals de naam al aangeeft, gaat het om woningen die gasten een persoonlijke service en diverse diensten bieden, zoals maaltijden, schoonmaak of rondleidingen. Ze zijn meer dan alleen een accommodatie, daarom moet je de bijbehorende 10% BTW betalen. Daarnaast moet je je inschrijven in het Censo de Actividades Económicas in groep 685, en alleen als je meer dan een miljoen euro omzet, moet je IAE betalen. Wees voorzichtig met de codes die je bevestigt, want deze zijn cruciaal bij het toewijzen van het te betalen bedrag.
- Verhuur zonder hotelservices. Deze verhuur biedt alleen de accommodatie aan en de gasten zorgen zelf voor koken, schoonmaak en andere details tijdens hun verblijf. Het is een zelfstandiger model en daarom is er geen BTW van toepassing, hoewel je mogelijk Overdrachtsbelasting moet betalen, afhankelijk van de situatie. Je hoeft ook geen IAE te betalen of een formulier in te dienen bij de administratie.
Als verhuur zonder diensten kun je ook verschillende vaste kosten aftrekken, zoals reparaties, de gemeenschap, afvalheffing, onroerendezaakbelasting (IBI) of reclamekosten.
Zijn hiermee alle belastingen gedekt? Nee. In beide gevallen moet je de IRPF (inkomstenbelasting) betalen, afhankelijk van of je situatie valt onder vastgoedkapitaal of economische activiteiten uitgevoerd in het pand. Hoe dan ook, je zult opnieuw moeten betalen als je aan de belastingverplichtingen voor vakantieverhuur wilt voldoen.
Nu je weet welke belastingen je moet betalen, kun je een gedetailleerde planning of budget maken voor het fiscale jaar om je financiën in evenwicht te houden en de kosten op tijd te dekken. Kennis van de wetgeving is ook cruciaal om een nauwkeurige planning te garanderen.
Zelfbeheer of professioneel advies?
Het is een van de grote vragen van eigenaren. En het antwoord is eenvoudig; als je 1 vakantieverhuur hebt, je bescheiden faciliteiten aanbiedt, je reserveringen gematigd zijn, je handig bent met cijfers én ook een goede kennis Spaans hebt, kun je waarschijnlijk alle bureaucratische taken zelf uitvoeren. Het is voldoende om een nauwkeurige controle te houden over de in- en uitgangen van gasten, en alle financiële verplichtingen te kennen.
Als je daarentegen meerdere vakantieaccommodaties bezit, een grote toestroom van huurders hebt en bovendien geen Spaans spreekt of over beperkte tijd beschikt, is het misschien het meest handig om de diensten van een gespecialiseerde fiscale en financiële adviseur in te schakelen. Dit helpt je om al je verplichtingen up-to-date te houden, tijd te besparen, je fiscale aftrekken te optimaliseren en gemoedsrust te bieden aan het einde van de maand. Maar houd er rekening mee dat je elke maand een bedrag moet investeren in deze diensten.
Let op: je moet elk jaar een aangifte doen van de inkomsten die je hebt verkregen in je belastingaangifte. Daarom raden we je aan, ongeacht of je professionele advisering hebt of niet, een gedetailleerde boekhouding bij te houden van je inkomsten en uitgaven die verband houden met je activiteiten als eigenaar. Hiervoor kun je een software of app gebruiken die gespecialiseerd is in het bijhouden van de financiën van vakantieverhuur. Er zijn verschillende mogelijkheden die je tijd en geld kunnen besparen.
Wat gebeurt er als ik geen belasting betaal voor mijn vakantieverhuur?
Het kan verleidelijk zijn om te proberen de belastingen te ontspringen, vooral als geen Spaanse resident bent. Maar dat raden we ten strengste af. Ten eerste is het ethisch om onze belastingen te betalen voor een activiteit die moet worden aangegeven en waarvan de betaling kan bijdragen aan de verbetering van de sector. Ten tweede heeft Hacienda haar controles geïntensiveerd. In het afgelopen decennium zijn toeristische accommodaties explosief toegenomen en met deze boom zijn veel illegale verhuurpraktijken aan het licht gekomen die veel juridische fouten maken.
Hacienda legt aanzienlijke boetes op die kunnen oplopen tot 100% van het niet-aangegeven inkomen, afhankelijk van de categorie van de overtreding. Als je twijfels hebt over de belastingen die je moet betalen, kun je altijd een afspraak maken bij de kantoren van de Belastingdienst in jouw autonome gemeenschap, je zaak voorleggen en advies vragen.
In ieder geval straalt een vakantieverhuur die aan zijn fiscale verplichtingen voldoet vertrouwen uit en zal dit door de gasten worden gewaardeerd. Bij Holidu kunnen we je altijd adviseren over het plaatsen van je eigendom op de toeristische verhuurmarkt. Neem contact met ons op.