Belastingen voor vakantieverhuur in Frankrijk: Jouw gids voor aftrekbare kosten 2024

Oktober 2024

Als je een vakantiehuis verhuurt in Frankrijk, moet je belastingen op jouw huurinkomen in Frankrijk betalen. Als je niet vertrouwd bent met het proces, kan je sommige dingen over het hoofd zien, zoals de aftrekbare kosten. Holidu helpt je met deze gids, zodat je zeker niet te veel betaalt.

De eerste stap: welk belastingregime is het beste voor jou?

Zodra je inkomsten genereert met een vakantiehuis in Frankrijk, ben je verplicht een belastingaangifte in te vullen. Kortetermijnverhuur van gemeubileerde accommodatie kan echter onder twee verschillende regimes worden aangegeven: het micro-BIC-regime en het reële regime. Fiscale aftrekken zijn alleen van toepassing op het reële regime. 

Het micro-BIC-regime, ook wel forfaitair regime genoemd, is enkel beschikbaar als de jaarlijkste inkomsten niet hoger zijn dan 15.000 euro voor niet-geclassificeerde verhuur en 30.000 euro voor geclassificeerde verhuur. Je ontvangt dan een belastingkorting van 30% op de aangegeven inkomsten.

Kies je voor het reële regime, dan kun je alle kosten die uit jouw activiteit voortkomen aftrekken. Je krijgt dan echter geen belastingkorting. Bekijk dus goed welke van de twee regimes je het meeste voordeel geven.

Toon jouw accommodaties op Holidu

Welke kosten zijn aftrekbaar van de huurinkomsten als ik mijn vakantiehuis wil verhuren in 2024?

Algemene kosten  

Om je vakantiewoning aantrekkelijk en van hoge kwaliteit te houden, moet je bepaalde kosten betalen die verband houden met het beheer ervan. Maar welke kosten zijn aftrekbaar? Gangbare rekeningen, zoals water, elektriciteit, gas, telefoon en internetabonnementen, kunnen worden afgetrokken van uw huurinkomsten. Ook heffingen op de verwerking van afval komen in aanmerking.

Kosten voor onderhoud en reparatie van de vakantiewoning zijn eveneens aftrekbaar, zoals:

• schilderwerk;
• dakreparaties;
• vervanging van huishoudelijke apparaten;
• onderhoud van buitenruimtes of het zwembad.

De eerste aanschaf van materiaal en meubels met een waarde van minder dan 600 € inclusief btw kan direct worden afgetrokken. Bij aankopen van meer dan 600 euro wordt de kostenpost afgeschreven en jaarlijks afgetrokken in de vorm van een percentage.

In sommige gevallen zijn onderhouds-, reparatie- en verbeteringskosten, bijvoorbeeld in geval van slijtage, aftrekbare kosten bij seizoensverhuur. Je moet echter wel het nut van je aanvraag kunnen aantonen.

Aftrekbare belastingen  

De onroerendezaakbelasting is een lokale belasting die alle eigenaren van onroerend goed in Frankrijk moeten betalen. Het bedrag wordt bepaald door de huurwaarde van de kadastrale gegevens. Deze belasting kan worden afgetrokken van je huurinkomsten, mits het gaat om gemeubileerde verhuur.

De gemeentelijke belasting is een lokale belasting die betaald moet worden door de bewoners van een woning op de eerste dag van het jaar. Deze belasting kan worden afgetrokken als de eigenaar kan aantonen dat de woning het hele jaar door voor kortetermijnverhuur wordt aangeboden. In dit geval moet ook de bedrijfsbelasting (CFE) worden betaald, aangezien kortetermijnverhuur als een beroepsactiviteit wordt beschouwd en dus aftrekbaar is van het belastbaar inkomen. Het is belangrijk op te merken dat je niet zowel de gemeentelijke belasting als de CFE kunt betalen.

De belasting op leegstaande woningen kan onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn. Ter herinnering: deze belasting is van toepassing op woningen in gespannen zones, gemeubileerd of niet, die meer dan 12 opeenvolgende maanden op 1 januari van het belastingjaar leegstaan.  

In bepaalde gevallen kun je een verlaging of vrijstelling krijgen:  

• als de leegstand van de woning buiten je macht ligt (je moet dan aantonen dat je op zoek bent naar huurders);  
• als je een gemeubileerde tweede woning heeft die onder de gemeentelijke belasting valt;  
• als de leegstaande woning grote renovaties nodig heeft om bewoonbaar te zijn.

De toeristenbelasting wordt per dag en per persoon betaald door de gasten van vakantieaccommodaties. Deze belasting is vrijgesteld van btw. Volgens de website van de overheid is er vrijstelling mogelijk:  

• voor minderjarigen onder de 18 jaar;  
• voor ontvangers van noodopvang of tijdelijke huisvesting;  
• voor seizoensarbeiders in gemeentelijke dienst;  
• voor personen die verblijven in een woning waarvan de huur lager is dan het bedrag dat door de gemeente is vastgesteld.  

In het algemeen wordt de toeristenbelasting direct door de gasten betaald op de vakantieverhuurwebsite.

Verzekeringen, beheerkosten en marketing  

Als eigenaar van een gemeubileerde woning bestemd voor kortetermijnverhuur kan het verstandig zijn om meerdere verzekeringen af te sluiten:  

• woonhuisverzekering, die verplicht is en doorgaans aansprakelijkheidsverzekering omvat;  
• vakantieverzekering, een optionele uitbreiding van de woonhuisverzekering;  
• bescherming tegen inkomensverlies, ook optioneel;  
• juridische bijstand.

Deze verzekeringen, evenals verzekeringen die je eventueel via een vakantieverhuurplatform zoals Holidu afsluit, worden ook beschouwd als aftrekbare kosten voor seizoensverhuur.

Hetzelfde geldt voor alle kosten die worden gemaakt om jouw activiteit te promoten en te beheren. Dit kan een abonnement zijn op een app voor het beheren van klantgegevens of een abonnement om marketing op sociale media te verbeteren. De facturen van professionals, zoals een boekhouder of een beheerder, zijn ook aftrekbaar. Ten slotte kunnen er conflicten ontstaan met gasten. De kosten die hieruit voortkomen zijn ook aftrekbaar.

Hoe kun je profiteren van de aftrekbare kosten voor vakantieverhuur in 2024?  

Zorgvuldig en georganiseerd zijn met de administratie  

Om te weten welke kosten je kunt aftrekken, moet je deze details goed kennen. Zodra je een vakantiehuis op een digitaal platform aanbiedt, houd je alle kosten bij die verband houden met je vakantieverhuur. Een goede boekhouding kan aftrekbare kosten bewijzen in geval van een belastingcontrole.

Bewaar alle betalingsbewijzen die verband houden met je vakantiehuis, inclusief bonnen en bankafschriften. Elk kassabonnetje moet voorzien zijn van een factuur. Het is aan te raden om deze zowel in papieren als digitale vorm te bewaren.

Geef alle inkomsten correct op en volg de deadlines voor het indienen van vrijstellingsverzoeken. Vul nauwkeurig de aftrekbare bedragen, inclusief afschrijvingen, in de juiste secties in. Deze informatie is essentieel om te profiteren van de bijbehorende belastingvoordelen.

Op de hoogte blijven van ontwikkelingen in de sector  

Door op de hoogte te blijven van nieuws in de toeristische sector loop je geen enkele informatie mis en profiteer je optimaal van fiscale voordelen. Bezoek hiervoor overheidswebsites of neem contact op met een professional van de Kamer van Koophandel en Industrie.

Als je de financiële administratie complex vindt, overweeg dan om een accountant of belastingadviseur in te schakelen die gespecialiseerd is in vakantieverhuur. Deze professionals kunnen je helpen om je belastingaftrekken te optimaliseren en om fouten te voorkomen die problemen met de Franse belastingdienst kunnen veroorzaken. Uiteindelijk bespaar je zo tijd en geld, aangezien je deze kosten ook kunt aftrekken van uw inkomsten!

Toon jouw accommodaties op Holidu